根据山东省财政厅《关于编制2023年省级预算的通知》（鲁财预〔2022〕72号）精神，结合学校实际，就做好学校2023年度预算编制工作通知如下。

一、2023年预算编制的原则

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央深化预算管理制度改革精神和省委、省政府工作要求，着力强化资源统筹调配，坚决落实“过紧日子”要求，大力优化支出结构，兜牢安全发展底线，夯实预算管理基础，推动预算管理提质增效，为学校高质量发展提供有力保障。

二、2023年预算编制的要求

（一）加强预算收入管理

校内各单位的所有收入要全面、全额纳入学校总体收入预算，未列入预算的不得自行安排支出。收入预算既要挖掘潜力、积极创收，又要科学测算、稳妥编制。对于省级财政专项资金，各主管部门要提前部署、筹划项目，争取更多省级财政资金支持。要充分把握省财政厅《关于编制2023年省级预算的通知》中关于“专项债券是2023年教育发展专项资金的重要组成部分”的这一重要表述，高度重视专项债券谋划和储备工作，以2023年学校全面推行项目库为契机，提前谋划一批专项债券优质项目（项目实施必须形成资产），及时纳入中央发改委和财政部项目库储备，并与学校预算安排有效衔接。

（二）贯彻落实过紧日子的要求

将过紧日子作为长期坚持的理财方针，强化零基预算理念，严控一般性支出、新增资产配置以及其他各类新增支出，努力节约运行成本，完善能增能减、有保有压、从零开始的预算安排机制。根据省财政厅《关于编制2023年省级预算的通知》要求，继续压减日常公用经费定额标准20%以上，“三公”经费和会议费、培训费规模只减不增，大力精简会议、差旅、培训、论坛等活动，积极采用视频、电话、网络等方式开展，努力节约开支。从严控制办公用房大中型维修改造。严格按标准配置资产，提高资源配置效益。

（三）推进预算与绩效管理深度融合

突出预算安排重点，全力保障学校重点工作的部署落实，兜牢民生底线。强化预算约束机制，预算一经批准非经法定程序不得调整，严禁超预算、无预算安排支出，除政策性、突发性、应急性事项外，执行中一般不追加预算。严格落实招标采购政策，进一步细化政府采购预算编制。完善预决算公开制度，提高预算透明度。健全绩效管理体系，实施项目资金全生命周期管理，切实提升资金使用效益。

三、预算编制的主要内容

各单位在编制预算时，应充分、合理考虑预算年度内（2023年1月1日—12月31日）各项资金的收入和支出。

（一）收入预算

收入预算主要包含财政拨款收入、教育事业收入、科研事业收入及其他收入等。2023年收入预算通过“全面预算及绩效管理系统”进行网上申报。

1.财政拨款收入，由财务处负责编制；

2.教育事业收入指需要通过财政专户上缴的学费住宿费、考试考务费等收入。其中在校生学费住宿费部分由财务处负责编制，继续教育学生学费由继续教育与培训学部负责编制，考试考务费由招生就业处等根据职能分工和实际情况进行编制；

3.科研事业收入，由科学技术处和社会科学处负责编制；

4.其他收入主要指国有资产处置、租金、捐赠、培训、版面、检索、医疗、饮食、幼儿园保教费及其他各类收入，由各单位根据职能分工和实际情况进行编制，要做到应编尽编，全部纳入学校预算。

（二）支出预算

根据《山东师范大学资金项目库管理办法》（山东师大校字〔2022〕59 号）规定，“学校所有资金支出全部以项目形式纳入项目库，学校统筹财政拨款、事业收入、其他收入，从项目库中遴选项目，给予资金支持”。2023年支出预算全部通过“全面预算及绩效管理系统”进行网上申报。

项目分运转类项目、业务类项目两大类，具体要求如下。

1.运转类项目

运转类项目是指保障学校正常运转的项目，包括工资福利、水电暖、物业、安保、教学用实验耗材、学生实习及校内单位的公用经费等。年末结余经费，由学校收回。

人力资源处负责工资福利经费；

后勤管理处负责水电暖、交通费、物业费；

公安处负责安保经费；

实验室与设备管理处负责教学用实验耗材费；

教务处负责学生实习经费；

财务处负责学校各单位日常公用经费、学生助学金、工会经费等。

2.业务类项目

业务类项目指各单位根据各自职能，为完成特定工作任务或实现特定亊业发展目标而申请的项目。分为“党建工作、人才培养、学科专业建设、科学研究、教师队伍建设、国际交流、基础设施、安全工作、图书档案、信息化建设、其他”11 个大类。

各单位根据业务工作开展需要申报项目，并对项目信息的真实性、准确性、完整性负责。申报时根据要求在网上填报以下信息。

1.项目申请书。包括项目实施的必要性、可行性、主要内容、项目预算、资金来源等。

2.项目绩效目标申报表。包括产出指标、效益指标、满意度指标。跨年度分步实施的项目要提出明确的年度阶段性目标。

        3.其他信息。项目（包括运转类项目）中若涉及政府采购，同时填报《政府采购预算提报表》、《资产配置表》；超过20万的招标采购项目，要对拟采购标的的市场技术或者服务水平、价格等情况进行市场调研，选择的调研对象一般不少于3个，并应当具有代表性，填写《项目采购需求市场调研表》。工程预算金额超过20万的项目，需报审计处进行亊前审计。项目中若购买设备超过30万元，同时填报《大型仪器设备购置可行性论证报告》。

说明：（1）校内各单位要进一步优化预算项目设置，加大项目精简整合力度，将同类项目、同类支出归并为若干相对稳定的预算项目，清晰反映部门主要职责和工作重点。此前机关和直属单位的业务费如需保留，要以业务类项目形式进行申报。

（2）所有拟上报入库的项目须经分管（联系）校领导同意，按规定填报，确保入库项目依据充分，支出内容明确具体，预算一经批复即可实施。根据山东省政策要求，新增预算金额1000 万元及以上的重大项目（含到期申请延续执行的项目），要开展事前绩效评估，未经评估或评估不充分、结论不支持的项目，一律不得纳入项目库。

（3）对2022年预算已安排但未完工、或已完工未支付资金的项目，须说明原因并按实际需求重新申报，有关填报事宜可与财务处联系。

（4）业务类项目年末结余经费，由学校收回。

（5）根据实际情况，2023年可选择部分学院开展校院两级预算体制试点，具体事宜由财务处另行通知。

四、编制程序

预算编制实行“两上两下”工作程序，具体安排如下。

“一上”：9月30日前，项目单位通过“全面预算及绩效管理系统”集中申报项目，财务处汇总梳理项目，按照类型转给归口管理部门。归口管理部门对项目进行筛选、论证、排序，就是否列入年度预算安排提出建议。财务处、发展规划与学科建设处根据学校年度经费总量控制、项目轻重缓急的原则，结合归口管理部门的建议，提出年度预算安排意见。

“一下”：预算“一上”安排意见，经学校党委常委会研究通过后，纳入当年度预算项目，并向项目单位下达预算项目和资金控制数。

“二上”：项目单位根据下达的资金控制数对项目支出预算、政府采购预算、资产购置、绩效目标等信息进行调整、细化和上报。

“二下”：财务处根据年度预算编制要求，正式下达年度项目预算，设立项目账。

五、工作要求

根据山东省预算管理制度改革的政策要求，结合学校实际情况，今年预算编制工作有较大变化。各单位要认真学习领会精神，提前谋划、深入研究、细化措施、落实责任，确保圆满完成编制工作任务。

（一）统一思想认识。受疫情多点散发、国家实施大规模减税降费等因素影响，学校增收难度不断加大，而刚性支出有增无减，收支矛盾异常突出。各单位要统一思想认识，认真落实过紧日子要求，努力盘活各类资金资产，主动压减支出需求，积极优化支出结构，确保有限资金用在“刀刃”上。

（二）提高编报质量。要坚持问题导向，强化预算意识，进一步加强和改进预算编制管理，确保编制内容完整、依据充分、数据准确、列支规范、报送及时。

（三）严肃财经纪律。要牢固树立预算责任主体意识，严格遵守《中华人民共和国预算法》等财经法规，健全内控机制，加强全过程管理控制。

2023年预算编制的总体事项请与财务处预算管理科联系，联系人：崔大同、任洁，电话：（861）80123。有关绩效目标内容的填报，可咨询财务处绩效管理科，联系人：马璐璐，电话：（861）80125。有关政府采购内容的填报，可咨询招标采购办公室政府采购科，联系人：李娜，电话：（861）80859。有关工程预算事前审计，可咨询审计处，联系人：王金鑫，电话：（861）82223。有关大型仪器设备购置事项，可咨询实验室与设备管理处，联系人： 刘晓慧，电话：（861）82306。

                                                              财务处

                                                              2022年8月19日